Консультации по налоговому процессу (процедуре привлечения к налоговой ответственности, процедуре взыскания недоимок и пени по налогам)

Адвокат Андреева О.Б. квалифицированно и ответственно проконсультирует Вас по широкому спектру вопросов, возникающих в связи с принудительным исполнением обязанности по уплате налогов и сборов, а также в связи с привлечением налогоплательщиков к налоговой ответственности, взысканию пеней, штрафов и недоимок по налогам, максимально эффективным оспариванием решений налогового органа.

Адвокат поможет Вам разрешить Ваши проблемы быстро и профессионально: высокая квалификация, большой и успешный опыт работы в правоохранительной сфере, добросовестное отношение к своим профессиональным обязанностям, неравнодушный и индивидуальный подход к проблеме каждого клиента — залог качества наших услуг!

***

Требование об уплате налогов и сборов

1. Требование об уплате налога и сбора
2. Сроки направления требования об уплате налога и сбора
3. Последствия изменения обязанности по уплате налога и сбора
4. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов
5. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов
6. Залог имущества
7. Поручительство
8. Пеня
9. Приостановление операций по счетам в банках, а также переводов электронных денежных средств организаций и индивидуальных предпринимателей
10. Арест имущества
11. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм
12. Зачет или возврат сумм излишне уплаченных налога, сбора, пеней, штрафа
13. Возврат сумм излишне взысканных налога, сбора, пеней и штрафа

Налоговая декларация и налоговый контроль

Налоговая декларация
1. Налоговая декларация
2. Внесение изменений в налоговую декларацию

Налоговый контроль

1. В каких формах налоговые органы осуществляют налоговый контроль
2. Учет организаций и физических лиц
3. Порядок постановки на учет и снятия с учета организаций и физических лиц. Идентификационный номер налогоплательщика
4. Обязанности органов, учреждений, организаций и должностных лиц сообщать в налоговые органы сведения, связанные с учетом организаций и физических лиц
5. Обязанности банков, связанные с учетом налогоплательщиков

Налоговые проверки

1. Камеральная налоговая проверка. Основания и порядок проведения.
2. Срок проведения камеральной проверки
3. Ошибки и противоречия в налоговой декларации
4. Обязанность представления документов вместе с налоговой декларацией
5. Особенности камеральной проверки налоговой декларации по НДС
6. Оформление результатов камеральной проверки
7. Возражения на акт камеральной проверки
8. Извещение о рассмотрении материалов камеральной проверки
9. Участвовать или нет в рассмотрении материалов камеральной проверки?
10. Рассмотрение материалов камеральной налоговой проверки
11. Оспаривание решения ИФНС по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки
12. Апелляционная жалоба на решение налогового органа по результатам рассмотрения материалов камеральной проверки
13. Обеспечительные меры налогового органа
14. Обжалование в Арбитражный суд решения налогового органа по результатам камеральной проверки

Выездная налоговая проверка

1. Сроки проведения выездных налоговых проверок
2. Мероприятия налогового контроля в ходе выездной налоговой проверки
3. Доступ должностных лиц налоговых органов на территорию или в помещение для проведения налоговой проверки
4. Истребование документов в ходе выездной налоговой проверки
5. Выемка документов и предметов в ходе выездной налоговой проверки
6. Осмотр помещений и предметов в ходе выездной налоговой проверки
7. Допрос свидетелей в ходе выездной налоговой проверки
8. Какова вероятность проведения у Вас на предприятии выездной налоговой проверки 9. Экспертиза в ходе выездной налоговой проверки
10. Участие специалистов в выездных налоговых проверках
11. Участие понятых в ходе выездной налоговой проверки
12. Общие требования, предъявляемые к протоколу, составленному при производстве действий по осуществлению налогового контроля
13. Оформление результатов выездной налоговой проверки
14. Возражения на акту выездной налоговой проверки
15. Извещение налогоплательщика о рассмотрении материалов выездной налоговой проверки
16. Рассмотрение материалов выездной налоговой проверки: участвовать в нем или нет?
17. Рассмотрение материалов выездной налоговой проверки
18. Обжалование результатов выездной налоговой проверки
19. Составление жалобы на решение налогового органа по результатам выездной налоговой проверки
20. Обеспечительные меры налогового органа
21. Особенности проведения выездной налоговой проверки консолидированной группы налогоплательщиков
22. Исполнение решения налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или решения об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения
23. Недопустимость причинения неправомерного вреда при проведении налогового контроля Заявление о взыскании налоговой санкции
24. Рассмотрение дел и исполнение решений о взыскании налоговых санкций

Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение

Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений
1. Что такое налоговое правонарушение?
2. Производство по делу о налоговых правонарушениях
3. Лица, подлежащие ответственности за совершение налоговых правонарушений
4. Общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения
5. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения
6. Формы вины при совершении налогового правонарушения
7. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения
8. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения
9. Срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения
10. Налоговые санкции
11. Срок давности взыскания штрафов

Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение

1. Нарушение порядка постановки на учет в налоговом органе
2. Нарушение срока представления сведений об открытии и закрытии счета в банке
3. Непредставление налоговой декларации (расчета финансового результата инвестиционного товарищества)
4. Нарушение установленного способа представления налоговой декларации (расчета)
5. Представление в налоговый орган управляющим товарищем, ответственным за ведение налогового учета, расчета финансового результата инвестиционного товарищества, содержащего недостоверные сведения
6. Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения
7. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора)
8. Сообщение участником консолидированной группы налогоплательщиков ответственному участнику этой группы недостоверных данных (несообщение данных), приведшее к неуплате или неполной уплате налога на прибыль организаций ответственным участником
9. Невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и (или) перечислению налогов
10. Несоблюдение порядка владения, пользования и (или) распоряжения имуществом, на которое наложен арест или в отношении которого налоговым органом приняты обеспечительные меры в виде залога
11. Непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля
12. Ответственность свидетеля
13. Отказ эксперта, переводчика или специалиста от участия в проведении налоговой проверки, дача заведомо ложного заключения или осуществление заведомо ложного перевода
14. Неправомерное несообщение сведений налоговому органу
15. Нарушение порядка регистрации объектов игорного бизнеса
16. Неуплата или неполная уплата сумм налога в результате применения в целях налогообложения в контролируемых сделках коммерческих и (или) финансовых условий, не сопоставимых с коммерческими и (или) финансовыми условиями сделок между лицами, не являющимися взаимозависимыми
17. Неправомерное непредставление уведомления о контролируемых сделках, представление недостоверных сведений в уведомлении о контролируемых сделках
18. Издержки, связанные с осуществлением налогового контроля

Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц
1. Порядок обжалования актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц
2. Кто имеет право на обжалование
3. Порядок обжалования
4. Порядок и сроки подачи жалобы в вышестоящий налоговый орган или вышестоящему должностному лицу
5. Рассмотрение жалобы и принятие решения по ней
6. Рассмотрение жалобы вышестоящим налоговым органом или вышестоящим должностным лицом
7. Последствия подачи жалобы
8. Рассмотрение жалоб, поданных в суд

Взаимозависимые лица. Общие Положения о ценах и налогообложении. Налоговый контроль в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами. Соглашение о ценообразовании

1. Взаимозависимые лица
2. Порядок определения доли участия одной организации в другой организации или физического лица в организации
3. Общие положения о налогообложении в сделках между взаимозависимыми лицами
4. Особенности признания цен рыночными для целей налогообложения при применении регулируемых цен
5. Сопоставимость коммерческих и (или) финансовых условий сделок и функциональный анализ
6. Информация, используемая при сопоставлении условий сделок между взаимозависимыми лицами с условиями сделок между лицами, не являющимися взаимозависимыми
7. Методы, используемые при определении для целей налогообложения доходов (прибыли, выручки) в сделках, сторонами которых являются взаимозависимые лица
8. Общие положения о методах, используемых при определении для целей налогообложения доходов (прибыли, выручки) в сделках, сторонами которых являются взаимозависимые лица
9. Финансовые показатели и интервал рентабельности
10. Метод сопоставимых рыночных цен
11. Метод цены последующей реализации
12. Затратный метод
13. Метод сопоставимой рентабельности
14. Метод распределения прибыли
15. Контролируемые сделки. Подготовка и представление документации в целях налогового контроля. Уведомление о контролируемых сделках
16. Налоговый контроль в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами
17. Проверка федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами
18. Соглашение о ценообразовании для целей налогообложения
19. Стороны соглашения о ценообразовании
20. Срок действия соглашения о ценообразовании
21. Порядок заключения соглашения о ценообразовании
22. Проверка исполнения соглашения о ценообразовании
23. Порядок прекращения соглашения о ценообразовании
24. Стабильность условий соглашения о ценообразовании

Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов

1. Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога или сбора
2. Исполнение обязанности по уплате налога или сбора
3. Взыскание налога, сбора, а также пеней, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов) — организации, индивидуального предпринимателя или налогового агента — организации, индивидуального предпринимателя в банках, а также за счет его электронных денежных средств
4. Взыскание налога, сбора, а также пеней и штрафов за счет иного имущества налогоплательщика (налогового агента) — организации, индивидуального предпринимателя
5. Взыскание налога, сбора, пеней, штрафов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сборов) — физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем
6. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов (пеней, штрафов) при ликвидации организации
7. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов (пеней, штрафов) при реорганизации юридического лица
8. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов безвестно отсутствующего или недееспособного физического лица
9. Порядок исчисления налога
10. Налоговая база и налоговая ставка, размеры сборов
11. Общие вопросы исчисления налоговой базы
12. Налоговый период
13. Установление и использование льгот по налогам и сборам
14. Сроки уплаты налогов и сборов
15. Порядок уплаты налогов и сборов
16. Признание недоимки и задолженности по пеням и штрафам безнадежными к взысканию и их списание
17. Обязанности банков по исполнению поручений на перечисление налогов и сборов
18. Изменение срока уплаты налога и сбора, а также пени и штрафа
19. Общие условия изменения срока уплаты налога и сбора, а также пени и штрафа
20. Обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты налога и сбора
21. Органы, уполномоченные принимать решения об изменении сроков уплаты налогов и сборов
22. Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора
23. Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате федеральных налогов по решению министра финансов Российской Федерации
24. Утратила силу
25. Инвестиционный налоговый кредит
26. Порядок и условия предоставления инвестиционного налогового кредита
27. Прекращение действия отсрочки, рассрочки или инвестиционного налогового кредита